Impacto del matrimonio y el divorcio en los impuestos

Matrimonio e impuestos

¡Jeff y Tina se acaban de casar! Ellos hacen todos los cambios necesarios, Tina cambia su nombre en su licencia de conducir, tarjeta de seguro social y formularios de impuestos. Ambos cambian su estado fiscal a casados. ¿Sabías que cuando te casas, el gobierno realmente saca menos impuestos de tu cheque de pago? Esto parece genial, ¿verdad? Bueno, dependiendo de su ingreso imponible y la tasa impositiva marginal, puede terminar pagando impuestos al final del año porque no se retiró suficiente dinero en cada cheque de pago. La mayoría de los recién casados ​​no son conscientes de esto y terminan descubriendo cuándo deben dinero al gobierno por impuestos. Hay muchas formas de evitar que esto suceda. Puede tener una cantidad adicional retenida de sus cheques para impuestos federales, o también puede seleccionar casados, pero retener a una tasa única, lo que significa que usarían la misma tasa que tenía antes de casarse. De cualquier manera, es importante hacer estos cambios si no quiere terminar debiendo dinero cada año por impuestos.

Otro factor a tener en cuenta al contraer matrimonio es que deberá decidir si presentará una declaración conjunta o por separado. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges son responsables de lo que figura en la declaración de impuestos y ambos cónyuges deben firmar el formulario. El beneficio de presentar una declaración conjunta es que puede tener tasas impositivas más bajas sobre los ingresos combinados. Presentar la declaración por separado puede ser la opción correcta si Jeff tenía un negocio que era de su propiedad antes de casarse con Tina y ella no quiere verse afectada por el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de Jeff. Tina está acostumbrada a recibir un reembolso cada año y Jeff siempre debe impuestos, por lo que deberán discutir esto y decidir qué opción es mejor para ellos.

Beneficios

Aparte de los beneficios que mencionamos anteriormente, hay muchas ventajas fiscales por estar casado. Existe una deducción matrimonial ilimitada que permite que los activos se transfieran al cónyuge sobreviviente libre de impuestos. Obtiene una exención más alta del impuesto sobre donaciones . A partir de 2016, se excluyen hasta $ 28,000 del impuesto sobre donaciones. Digamos que Tina y Jeff decidieron darle $ 22,000 como regalo al hermano de Jeff que necesitaba ayuda con el pago inicial. El total de $ 22,000 está exento del impuesto sobre donaciones.

Han pasado un par de años y Jeff y Tina tienen un hijo juntos. Como pareja casada, pueden tener un umbral más alto y la posibilidad de recibir el crédito fiscal por hijos completo . En 2016, como pareja casada que presenta una declaración conjunta, el umbral es de $ 110,000. Esto significa que Tina y Jeff pueden ganar hasta $ 110,000 (ingreso bruto ajustado) y aún poder recibir el crédito tributario por hijos de $ 1,000. Esto se compara con una sola persona cuyo umbral es de $ 75,000 AGI.

El matrimonio y el divorcio afectan sus impuestos

Divorcio

Desafortunadamente, Tina y Jeff han decidido divorciarse. También hay implicaciones fiscales con el divorcio. Hay muchos factores económicos que intervienen en un divorcio. No solo Tina y Jeff tendrán que cambiar su estado civil para efectos de la declaración, sino que también tendrán que dividir sus bienes conyugales, podría haber pensión alimenticia o manutención infantil involucrada, y todas estas implicaciones afectarán sus impuestos. Incluso si Jeff era el único que ganaba dinero, ambos cónyuges son responsables de los impuestos adeudados porque no estaban casados ​​y declararon en forma conjunta.

Manutención infantil y pensión alimenticia

Tina y Jeff han sido civiles durante su divorcio y están dispuestos a compartir la custodia de su hija, que ahora tiene 16 años. Si hubieran decidido que Jeff era responsable de pagar la manutención de los hijos, no estaría sujeto a impuestos para el cónyuge que recibe los pagos, y no es deducible por la persona que realiza los pagos. Sin embargo, la pensión alimenticia está sujeta a impuestos para la persona que la recibe y es deducible por la persona que la paga. Por ejemplo, Jeff tiene que pagarle a Tina 4.000 dólares al mes en pensión alimenticia. Tina es responsable de pagar impuestos sobre estos $ 4,000 adicionales al mes en ingresos, y Jeff puede deducirlos de sus ingresos imponibles.

División de activos

La propiedad adquirida durante el matrimonio califica como propiedad conyugal. Tina y Jeff compraron acciones mientras estaban casados ​​y deciden en el acuerdo de divorcio vender las acciones. La venta de las acciones estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Digamos que también deciden vender su casa. A partir de 2016, hasta $ 250,000 por la venta de su casa están exentos del impuesto a las ganancias de capital.

Resumen de la lección

Probablemente no piense en las implicaciones fiscales cuando se casa o se divorcia, pero hay muchos cambios en sus impuestos cuando pasa por cualquiera de estos eventos que cambian su vida. Con el matrimonio, es importante recordar ajustar su retención si aún desea obtener un reembolso cada año. También puede beneficiarse de la deducción matrimonial ilimitada , exenciones más altas del impuesto sobre donaciones y un umbral más alto para el crédito fiscal por hijos . Con el divorcio, deberá tener en cuenta la pensión alimenticia , la manutención de los hijos y la división de activos . Es importante recordar todos estos aspectos cuando decida casarse o divorciarse.

‘La información de este artículo tiene fines educativos y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal. Consulte a un profesional de impuestos para obtener asesoramiento profesional.

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Rodrigo Ricardo Editor y fundador