IRA tradicionales frente a IRA Roth

Una IRA tradicional

Cuando se convierta en un agente inscrito y comience a trabajar, encontrará que muchas personas que trabajan tienen lo que se llama IRA. Una IRA es una cuenta de jubilación de inversión. Estas cuentas se utilizan con fines de jubilación y generalmente tienen reglas para limitar cuánto se puede retirar antes de la jubilación. También son cuentas de inversión y el dinero dentro de la cuenta se invertirá en acciones u otros valores y el titular de la cuenta se beneficia de cualquier aumento en estos valores.

Hay dos tipos principales de IRA con los que se encontrará. Descubrirá que sus clientes con niveles de ingresos más altos generalmente tendrán cuentas IRA tradicionales. Por ejemplo, su cliente, Edward, gana 250.000 dólares al año como agente de bienes raíces. Él elige tener una IRA tradicional porque, en términos de impuestos, sus contribuciones a su IRA reducirán sus ingresos imponibles para ese año. Eso es bueno, ya que reduce su obligación tributaria.

Las IRA son cuentas de jubilación de inversión.

Una cuenta IRA Roth

Sin embargo, sus otros clientes con niveles de ingresos más bajos pueden elegir Roth IRA en lugar de IRA tradicionales. Una cuenta IRA Roth es una cuenta IRA que no reduce sus ingresos imponibles cuando usted contribuye a ella, pero cualquier retiro de la cuenta más adelante no contará como ingreso, incluso si el dinero es parte de la cantidad de intereses devengados de su cuenta. Por ejemplo, su cliente Lily, que gana $ 55,000 al año, tiene una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional porque sus impuestos no son tan altos en este momento. De esta manera, no tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre sus retiros más adelante durante su jubilación.

Diferencias y similitudes

Aunque ambas cuentas IRA se utilizan con fines de jubilación, existen algunas similitudes y diferencias fundamentales entre las dos.

Ambos tienen límites en cuanto a cuánto pueden contribuir sus clientes cada año. Para el año fiscal 2016, ese límite es de $ 5,500. Pero si sus clientes tienen más de 50 años, entonces su límite aumenta a $ 6.500. Si uno de sus clientes contribuye en exceso, tendrá que retirar ese exceso o será penalizado por ello. Además, si sus clientes ganan menos de las contribuciones permitidas para el año, solo pueden contribuir hasta la cantidad que hicieron. Por ejemplo, digamos que su cliente, Richard, solo ganó $ 4,575. Eso significaría que solo podría contribuir $ 4,575 a su IRA, sin importar si tenía una IRA tradicional o una Roth IRA.

Ambos tienen un beneficio que permite a sus clientes retirar $ 10,00 sin multas para pagar las tarifas de los compradores de vivienda por primera vez. Aunque tienes que esperar 5 años con una IRA Roth y tienes que pagar impuestos sobre tu retiro de una IRA tradicional.

Una diferencia importante entre los dos es que una IRA tradicional no tiene un límite de ingresos para su cliente. El Roth IRA lo hace. El IRS establece que solo aquellos que ganan menos que el monto de ingreso bruto ajustado modificado indicado para el año pueden contribuir a una cuenta Roth IRA. Para el año fiscal 2017, ese límite de ingresos es de $ 132,999, aunque las contribuciones permitidas de su cliente comienzan a disminuir a $ 118,000. Si su cliente es casado y presenta una declaración conjunta, entonces su límite de ingresos es de $ 195,999 y las contribuciones permitidas comienzan a disminuir en $ 186,000. Si su cliente está casado y presenta una declaración por separado, ese límite de ingresos es de $ 9,999 y las contribuciones permitidas comienzan a disminuir en $ 1.

Como se mencionó anteriormente, las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos el año de, pero las contribuciones a una IRA Roth están sujetas a impuestos sin importar cuándo contribuya su cliente. Pero los retiros de una IRA tradicional se gravan como ingresos, mientras que los retiros de una IRA Roth están libres de impuestos.

Otra diferencia es que su cliente puede retirar contribuciones de una cuenta IRA Roth en cualquier momento y puede retirar todas sus ganancias libres de impuestos a partir de los 59 1/2 años. Con una IRA tradicional, los retiros están libres de multas pero no están libres de impuestos a partir de los 59 años y medio.

Además, su cliente no está obligado a retirarse de su Roth IRA en ningún momento, por lo que puede simplemente dejarlo reposar y crecer con el tiempo. Pero con una IRA tradicional, su cliente debe aceptar distribuciones o retiros cuando cumpla 70 años y medio.

Declaración de impuestos

Cuando se trata de qué clientes necesitan informar sobre sus actividades de IRA, la respuesta es tanto los contribuyentes individuales como los emisores de IRA.

Los contribuyentes individuales deben informar sus contribuciones a la IRA, junto con otras actividades que realizan en su IRA. Si sus contribuciones están dentro de los límites permitidos, simplemente deducirán esas contribuciones en sus declaraciones de impuestos. Pero si hay otras actividades, es necesario completar el formulario 8606 . El Formulario 8606 se utiliza para informar contribuciones no deducibles (contribuciones que se hicieron pero no se dedujeron de los ingresos), distribuciones o retiros de IRA Roth, retiros de una IRA tradicional después de realizar contribuciones no deducibles y conversiones de IRA tradicional en una IRA Roth.

Los emisores de IRA deberán usar el formulario 5498 que informa al IRS las contribuciones que se hicieron para ese año fiscal. Este es un formulario que se envía a las personas para su información. Las personas no necesitarán hacer nada con el formulario. Pero los emisores de IRA deben presentar este formulario antes del 31 de mayo.

Resumen de la lección

Revisemos.

Una IRA es una cuenta de jubilación de inversión.

Hay dos tipos. Aquí hay una tabla que describe las diferencias al año fiscal 2017.

Las personas usan el formulario 8606 para informar la actividad de la IRA al IRS, como contribuciones no deducibles, distribuciones y conversiones de una IRA tradicional a una IRA Roth.

Los emisores de IRA utilizan el formulario 5498 para informar el monto de las contribuciones de las personas.