Plan de jubilación no calificado: tipos y ejemplos

Planes de jubilación no calificados

Muchos trabajadores están familiarizados con el concepto de planes de jubilación, como Roth IRA, 401 (k) y otras formas de cuentas de jubilación con protección fiscal. Para ejecutivos de alto nivel y otros determinados empleados altamente remunerados, hay opciones de planes adicionales disponibles en caso de que ya no califiquen para planes de jubilación típicos. Echemos un vistazo a qué es exactamente un plan de jubilación no calificado y revisemos ejemplos de diferentes tipos de planes.

Definición

Un plan de jubilación no calificado es un programa de jubilación que no cumple con los estándares de la Ley de Seguridad de Ingresos por Jubilación del Empleador (ERISA). Una cuenta calificada por ERISA incluiría una cuenta de jubilación típica como un 401 (k). Un plan no calificado se utiliza para dar cabida a empleados de alto nivel que pueden estar excluidos de otros planes por ley, o para proporcionar una opción de beneficio de jubilación que la empresa no quiere poner a disposición de todos los empleados. Por ejemplo, es posible que los planes calificados no permitan invertir tanto dinero como el que necesitaría una persona con altos ingresos para cumplir con sus metas de jubilación.

Tipos

Los planes de jubilación no calificados describen una clase de estrategias de inversión. Hay cuatro tipos principales que revisaremos.

Compensación diferida

En un plan de compensación diferida , un empleado elige esperar hasta una fecha posterior para recibir su salario. Si Bill, un director de operaciones corporativo gana $ 200,000 al año, pero elige diferir $ 25,000, en realidad se llevará a casa $ 175,000 antes de impuestos. Luego, esos $ 25,000 se pueden invertir en una cuenta similar a una 401 (k) donde Bill puede invertir el dinero en fondos mutuos. Cuando retire el dinero muchos años después de su jubilación, pagará impuestos sobre la renta sobre la compensación que ha retrasado, tomando las ganancias que se hayan acumulado. El beneficio para Bill son los impuestos más bajos ahora, en sus años de altos ingresos, y que el crecimiento de ese dinero en la cuenta de inversión está libre de impuestos.

Planes de bonificación para ejecutivos

Un plan de bonificación para ejecutivos permite a una empresa proporcionar una compensación adicional a los salarios regulares a un empleado. Una opción es que la empresa pague las primas de un plan de seguro de vida con valor en efectivo que pertenece a Bill. Luego, Bill puede acceder a este dinero como podría hacerlo con cualquier otra póliza de seguro de vida que pueda entregarse por una suma en efectivo. La empresa puede incluso incluir una cantidad adicional para compensar los impuestos que Bill deberá pagar cuando reciba el dinero. Esta es una de las opciones más comunes, pero los bonos ejecutivos también pueden incluir beneficios como un automóvil comprado por la empresa y entregado a Bill, o pagos en efectivo.

Planes de exclusión grupal

Un empleador puede proporcionar hasta $ 50,000 de seguro de vida grupal para un empleado sin que el empleado tenga una carga fiscal. Con un plan de exclusión grupal , la empresa de Bill contrata una póliza individual separada sobre cualquier monto que desee ofrecerle a Bill en exceso de $ 50,000. Esto le permite a Bill tener un seguro de vida pagado por la compañía sin tener que pagar impuestos sobre las primas que de otro modo se considerarían compensación imponible.

Seguro de vida dividido en dólares

Una última forma comúnmente utilizada de invertir en planes de jubilación no calificados con productos de seguro es que la compañía de Bill utilice un plan de seguro de vida dividido en dólares . En este acuerdo, la empresa y Bill pagan cada uno una parte de las primas y el costo de obtener la póliza. Cuando los beneficiarios de Bill reciben el producto de la póliza a su muerte, la empresa recibe primero una cantidad igual al dinero que pagó. Este enfoque le permite a Bill obtener el beneficio de un seguro adicional a un costo reducido a través de su empleador, a cambio de un poco ingresos futuros reducidos.

Resumen de la lección

Los planes de jubilación no calificados permiten a los ejecutivos y otros empleados altamente remunerados la capacidad de proporcionar su jubilación cuando los planes calificados de ERISA no están disponibles o son insuficientes. La compensación diferida permite a los empleados apartar la compensación actual en una cuenta de inversión y luego recibir esos salarios más las ganancias en una fecha futura de una manera protegida de impuestos. Otra posibilidad es un bono ejecutivo directo pagado al empleado en forma de efectivo, un vehículo o una póliza de seguro.

Las inversiones para la jubilación relacionadas con seguros también incluyen planes grupales de exclusión , que brindan beneficios de seguro de vida sin la desventaja de crear consecuencias fiscales para el empleado. Con un plan de seguro de vida dividido en dólares , la compañía y el empleado comparten los costos de comprar una póliza de seguro a cambio de que la compañía sea reembolsada por sus gastos cuando la póliza paga los ingresos.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador