¿Qué es Cash Over y Short? – Definición y ejemplos

¿Qué es Cash Over y Short?

Julia es responsable de administrar el fondo de caja chica de su empleador, Deia’s Drafting Company. Cuando concilió la caja chica a fin de mes, Julia notó que tenía $ 8 menos en su fondo de lo que debería tener. No está segura de cómo pudo haber sucedido esto y cuáles son los próximos pasos. Veamos si podemos ayudar a Julia con este problema.

Las empresas que se ocupan de efectivo, como los bancos o las tiendas minoristas, podrían encontrarse en una situación en la que la cantidad de efectivo recaudado difiera de la cantidad que sus registros muestran que debería haber recaudado. Dado que los cajeros o cajeros de banco dan cambio a los clientes y completan transacciones en efectivo, existe la posibilidad de que él / ella cometa un error y dé demasiado o muy poco cambio. Si esto ocurre, la empresa tendrá una situación de falta de efectivo o de liquidación de efectivo.

Registro de efectivo sobre y corto

Una empresa realiza un seguimiento de su efectivo a corto y largo plazo o la cantidad por la cual su monto de efectivo real difiere de sus registros en su libro mayor, que contiene los nombres de las cuentas y los montos en dólares de todas las cuentas de la empresa. El dinero en efectivo en la cuenta y aparece cortas en una empresa de la cuenta de resultados , que es el estado financiero que resume de la compañía los ingresos o la cantidad de dinero que se obtuvo de la venta de sus bienes y servicios y sus gastos o el coste de obtener los ingresos. La cantidad que una empresa está sobre o corta afectará sus ingresos netos (ingresos menos gastos).

Empresas como Deia’s Drafting también podrían tener fondos de caja chica que representan pequeñas cantidades de dinero que una empresa tiene a mano para gastos de bolsillo, como café para reuniones y gastos de oficina pequeña. Antes de que Julia pueda reembolsar a sus compañeros de trabajo los gastos, deben proporcionarle un recibo por sus gastos.

Cálculo de efectivo sobre y corto

Supongamos que Julia compara la caja chica real disponible con la cantidad de efectivo registrada en el libro mayor cada mes. El monto registrado en el libro mayor representa el saldo al comienzo del mes más todas las transacciones durante el mes que involucraron efectivo.

Cuando Deia’s Drafting Company estableció su fondo de caja chica, le dio a Julia $ 100 para el fondo de caja chica y registró $ 100 en el libro mayor. Cuando Julia concilia su fondo de caja chica a fines de mayo, descubre que el fondo contiene $ 64 en efectivo y $ 27 de recibos o $ 91 en total ($ 64 + $ 27). Cuando compara el monto del libro mayor de $ 100 con los $ 91 de caja chica disponible, determina que faltan $ 9 ($ 100 – $ 91) del fondo. Esto representa una situación de escasez de efectivo.

Cash Over y Short y valor neto

Cuando Julia registra la escasez de efectivo, la entrada reducirá los ingresos netos de la empresa en $ 9, ya que se trata como un gasto y también reducirá el saldo de efectivo del fondo de caja chica. Si Julia tuviera una situación de liquidación en efectivo, aumentaría los ingresos netos de la empresa y se sumaría al saldo de caja en el fondo de caja chica. Las situaciones de cash over no ocurren con mucha frecuencia. Es mucho más común que una empresa proporcione a un cliente demasiado cambio en lugar de muy poco cambio, ya que los clientes generalmente notan cuando un cajero no les ha dado suficiente cambio.

Resumen de la lección

Es probable que las empresas que recaudan efectivo se encuentren con situaciones de pérdida de efectivo o de corto o una diferencia entre lo que registró en su libro mayor (información sobre las cuentas y los montos correspondientes de la empresa) y su efectivo real disponible. Una empresa registra su efectivo en exceso y en corto en su estado de resultados, que es el estado financiero donde informa sus ingresos netos (ingresos menos gastos). Los ingresos representan el dinero que la empresa gana por vender sus bienes y servicios, y los gastos son los costos asociados con la obtención de ingresos.

Si una empresa tiene una situación de escasez de efectivo, que es más común, la cantidad que le falte reducirá los ingresos netos de la empresa y su saldo de efectivo en el libro mayor. Una situación de liquidación aumentará los ingresos netos de una empresa y aumentará su saldo de caja en el libro mayor.

Las situaciones de falta y exceso de efectivo son comunes en las tiendas bancarias y minoristas, y las empresas individuales también pueden tener problemas de falta de efectivo y exceso en sus fondos de caja chica que representan pequeñas cantidades de efectivo que una empresa tiene disponible para reembolsar a los empleados por los pequeños gastos incurridos en la empresa. favor.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador