¿Qué es el análisis de recuperación de la inversión?
El análisis de recuperación es una metodología matemática para determinar el período de recuperación de una inversión. El período de recuperación es el tiempo que llevará liquidar la inversión con el flujo de efectivo derivado del activo o proyecto. En términos coloquiales, calcula el ‘punto de equilibrio’. El período de recuperación se mide generalmente en fracciones de años. El análisis de recuperación de la inversión puede proporcionar información importante para la toma de decisiones. Proporciona un medio para gestionar el riesgo. Puede utilizar el análisis de recuperación de la inversión para determinar si un activo o proyecto se amortizará en un período de tiempo aceptable. Los períodos de amortización más cortos generalmente se consideran menos riesgosos. Además, también puede utilizar el método para comparar activos o proyectos potenciales para ver cuál recuperará sus costos más rápido. El método de recuperación de la inversión no es ciertamente la única métrica financiera en la que se debe confiar al tomar una decisión de inversión, pero es una herramienta útil.
Fórmula
Ahora, echemos un vistazo a la fórmula necesaria para el análisis de recuperación de la inversión. La fórmula de recuperación es simple. El período de recuperación es la inversión total requerida para comprar el activo o financiar el proyecto dividida por el flujo de efectivo anual neto, que es el flujo de efectivo bruto menos los gastos, generado a partir del activo o proyecto. La formula es: Período de recuperación = Inversión inicial / Flujo de caja neto anual Ahora que conocemos la fórmula, echemos un vistazo a un ejemplo y usemos nuestra fórmula de recuperación de la inversión.
Ejemplo
Digamos que es el vicepresidente del departamento de operaciones de una empresa de fabricación. Actualmente está considerando comprar la máquina X o la máquina Y. La máquina X cuesta $ 100,000 y tiene un flujo de efectivo neto anual proyectado de $ 25,000, mientras que la máquina Y cuesta $ 150,000 y tiene un flujo de efectivo neto anual proyectado de $ 45,000. Debe calcular el período de recuperación de la inversión para cada uno, lo que determinará qué máquina comprará. Comience con la fórmula de recuperación de la inversión: Período de recuperación = Inversión inicial / Flujo de caja neto anual Luego, conecte y resuelva los valores de la máquina X:
- Período de recuperación de la inversión para la máquina X = 100.000 / 25.000 = 4 años
Ahora, conecte y resuelva los valores de la máquina Y:
- Período de recuperación de la inversión para la máquina Y = 150.000 / 45.000 = 3,3 años
El período de recuperación de la inversión para la máquina Y, o 3,3 años, es más corto dado el flujo de efectivo neto anual. Entonces, esa es la máquina que selecciona para recuperar su inversión inicial lo más rápido posible, aunque el precio inicial sea más alto.
Resumen de la lección
El análisis de recuperación de la inversión es una métrica financiera que se utiliza para determinar la cantidad de tiempo que tarda una inversión en amortizarse. El análisis se puede utilizar para determinar el nivel de riesgo que presenta una inversión para una organización. El período de recuperación se puede calcular dividiendo el costo de la inversión inicial por el flujo de efectivo anual neto generado por la inversión.
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