Comprensión de los planes de jubilación y pensión

Planes de jubilación

Diferentes empresas utilizan diferentes tipos de planes de jubilación . Aunque todos los planes de jubilación para empresas están diseñados para ayudar a los empleados a ahorrar dinero para la jubilación, los diferentes planes tienen propósitos ligeramente diferentes. Si ha trabajado en algunos trabajos diferentes para diferentes tipos de empresas, es probable que haya encontrado más de un tipo de plan de jubilación. Los planes pueden parecer una sopa de letras. Incluyen:

• Acuerdo de jubilación individual o una IRA
• Roth IRA
• Plan 401 (k)
• Plan 403 (b)
• Plan SIMPLE IRA (Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados)
• Plan SEP (pensión simplificada del empleado)
• Plan SARSEP (Pensión del empleado simplificada de reducción salarial)
• Plan de reparto de utilidades
• Plan de pensión de beneficios definidos
• Plan de pensiones de contribución definida
• Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP)
• Plan 457
• Plan 409A de compensación diferida no calificada

Planes de pensiones

Históricamente hablando, el tipo de plan de jubilación más común es el plan de pensiones . Este es simplemente un plan del empleador para ahorrar dinero para la jubilación de un empleado. El empleador administra el dinero en nombre del empleado. Los planes de pensiones se hicieron comunes alrededor de la década de 1940 y se utilizaron como la forma principal de plan de jubilación empresarial hasta la década de 1980. Los planes fueron razonables durante ese tiempo porque la mayoría de los trabajadores pasaron todos sus años laborales en la misma empresa. Esto le dio a la inversión de jubilación de un empleado muchos años para madurar y crecer antes de que el empleador entregara el dinero al empleado.

Los planes de pensiones todavía se utilizan en muchas empresas hoy en día y siguen siendo una opción popular para muchos trabajadores. Por ejemplo, si un trabajador sabe que estará en una empresa durante un período de tiempo prolongado, es posible que ese trabajador desee invertir en el plan de pensiones de la empresa. Los planes de pensiones se utilizan con mayor frecuencia en agencias gubernamentales y en empresas con una gran presencia sindical.

Cómo funcionan los planes de pensiones

Echemos un vistazo a cómo funcionan los planes de pensiones. Generalmente, un empleador hace contribuciones en nombre del empleado. Estas contribuciones se destinan a un fondo común y ese fondo se invierte. El empleado recibe los beneficios una vez que se jubila. Hasta entonces, el empleado generalmente no tendrá acceso a los fondos hasta que el empleado tenga derechos adquiridos . Esta es la cantidad de tiempo que un empleado debe trabajar para la empresa antes de obtener algún tipo de acceso a los fondos del plan de jubilación del empleado. El objetivo es que los fondos del plan de pensiones se multipliquen y que los fondos se multipliquen más rápidamente porque los fondos se invierten junto con las contribuciones que el empleador hizo en nombre de otros empleados.

El empleado también contribuye al plan de pensiones, aunque normalmente una parte menor de la que aporta el empleador. El empleado transfiere parte de sus ingresos actuales al grupo. Aunque estas contribuciones son parte de los ingresos del empleado, las inversiones del empleado en el plan de pensiones se consideran exentas de impuestos. En otras palabras, los planes de pensiones permiten a los empleados ahorrar e invertir parte de sus cheques de pago antes de que se deduzcan los impuestos sobre la renta. Los dos tipos principales de planes de pensiones se diferencian por la cantidad de beneficios que el empleado podría recibir eventualmente. Los dos planes son:

• Planes de beneficios definidos
• Planes de contribución definida

Los planes de beneficios definidos garantizan que el empleado recibirá una cantidad determinada de beneficios una vez que se jubile. Esto es cierto incluso si las inversiones del empleador no funcionan bien. Con los planes de contribución definida , el empleador hace una cantidad de contribución particular cada mes o cada cheque de pago. Sin embargo, el monto del beneficio de jubilación del empleado depende del crecimiento de la inversión del empleador. ¡Con suerte, la inversión va bien para que los empleados puedan recibir generosos beneficios de jubilación!

401 (k)

El uso de planes de pensión disminuyó levemente en la década de 1980 cuando la gente comenzó a cambiar de trabajo con más frecuencia. En su lugar, muchas empresas comenzaron a utilizar planes 401 (k) . Estos son planes de ahorro para la jubilación comerciales ligeramente más flexibles que se denominan así por la sección del Código de Rentas Internas que los regula. Estas son algunas de las diferencias clave entre los planes de pensión y los planes 401 (k):

• Los empleados pueden transferir un 401 (k) a una IRA cuando cambian de trabajo, pero un plan de pensiones generalmente permanece invertido con el empleador anterior.
• Los empleados pueden controlar algunas de las inversiones en sus planes 401 (k), pero generalmente no en los planes de pensión.
• Los empleados pueden aumentar sus contribuciones a sus 401 (k), pero no a la mayoría de los planes de pensión.

Aunque están diseñados para ser flexibles, los 401 (k) no están completamente libres de restricciones. Tenga en cuenta que, al igual que los planes de pensiones, los empleados no pueden acceder a las contribuciones del empleador hasta que el empleado tenga derechos adquiridos. Existen reglas complicadas con respecto a cuándo los empleados pueden retirar sus fondos y sanciones financieras por retirar fondos demasiado pronto. Al igual que los planes de pensión, las contribuciones son parte de los ingresos del empleado, pero las inversiones de los empleados en el 401 (k) generalmente se consideran exentas de impuestos. Sin embargo, se deben pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier dinero que se retire de la cuenta.

Cómo funcionan los planes 401 (k)

También como los planes de pensión, los planes 401 (k) funcionan utilizando las contribuciones del empleador. El empleador decide la cantidad que igualará a la contribución de jubilación del empleado. Por ejemplo, muchas empresas utilizan un programa de igualación del tres por ciento. Si el empleado aporta el tres por ciento de cada cheque de pago, el empleador también contribuirá con la misma cantidad en nombre del empleado en cada período de pago. Recuerde que la mayoría de los planes 401 (k) le permiten al empleado optar por contribuir más; sin embargo, el empleador solo igualará hasta el tres por ciento.

Hay dos tipos principales de planes 401 (k) que se diferencian principalmente por las implicaciones fiscales y el cronograma para acceder a los fondos. Los dos planes son:

• 401 (k) tradicional
• Roth 401 (k)

Con el plan 401 (k) tradicional :

• Los empleados contribuyen de sus cheques de pago antes de que se deduzcan los impuestos.
• Los empleados pagan impuestos sobre la renta cuando se retira el dinero.
• Los empleados no tienen acceso a los fondos antes de los 59 años y medio, o si dejan a su empleador a los 55 años o más.
• El retiro anticipado resulta en una multa del 10% más el pago de impuestos sobre la renta sobre los fondos totales.

Con el Roth 401 (k) :

• Los empleados contribuyen con ingresos que ya han sido gravados.
• Los empleados no pagan más impuestos cuando retiran los fondos.
• Los empleados tienen acceso gratuito a su dinero siempre que hayan tenido la cuenta durante al menos cinco años.

Resumen de la lección

Revisemos. Hay muchos tipos diferentes de planes de jubilación que utilizan las empresas para ayudar a los empleados a ahorrar dinero para la jubilación. Dos de los más comunes son los planes de pensiones y los planes 401 (k) . Los planes de pensiones fueron comunes desde la década de 1940 hasta la de 1980, pero el uso de 401 (k) se popularizó en la década de 1980. Ambos son planes de jubilación administrados por el empleador que funcionan haciendo que tanto el empleador como el empleado hagan contribuciones a un fondo en nombre del empleado para la jubilación del empleado. Luego se invierte el dinero. Las contribuciones de los empleados a los planes de pensión y los planes 401 (k) tradicionales se consideran exentas de impuestos, pero recuerde que esto no es cierto con los planes 401 (k) Roth .

Con los planes de pensión y los 401 (k), el empleado no tendrá acceso completo a los fondos vencidos hasta la jubilación y, por lo general, no tendrá acceso a los fondos hasta que el empleado tenga derechos adquiridos . Estas son algunas de las diferencias clave entre los planes de pensión y los planes 401 (k):

• Los empleados pueden transferir un 401 (k) a una IRA cuando cambian de trabajo, pero un plan de pensiones generalmente permanece invertido con el empleador anterior.
• Los empleados tienen más control sobre las inversiones en sus planes 401 (k) que en los planes de pensiones.
• Los empleados pueden aumentar sus contribuciones a sus 401 (k), pero no generalmente a sus planes de pensión.

Por último, tenga en cuenta que aunque los 401 (k) ganaron popularidad debido a su flexibilidad, existen muchas leyes y reglas complicadas del IRS que rigen estos planes. Por ejemplo, el IRS busca prevenir el retiro anticipado de fondos imponiendo una tarifa de retiro del 10% sobre los fondos, más impuestos sobre la renta.

Resultado de aprendizaje

Después de ver esta lección, debería poder comparar y contrastar las diferencias entre dos tipos de planes de jubilación; pensión y 401 (k).