Gravamen Fiscal: Definición y ejemplos

¿Qué es un gravamen fiscal?

Un gravamen fiscal se define como una forma de reclamo legal contra una propiedad en la que se debe reembolsar al propietario del gravamen fiscal antes de que se pueda vender la propiedad. El gravamen no le da al dueño del gravamen el derecho a la propiedad, pero si no se paga el impuesto, puede dar lugar a una ejecución hipotecaria, lo que permitirá al dueño del gravamen reclamar la propiedad. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la entidad gubernamental responsable de evaluar y recaudar los impuestos sobre la renta. El IRS es una entidad gubernamental que puede imponer un gravamen fiscal.

Cuando el IRS impone un gravamen fiscal, primero debe emitir un Aviso de gravamen fiscal federal, que notifica a los acreedores que el gobierno federal está imponiendo un gravamen a un contribuyente. Los gobiernos estatales y locales también pueden imponer embargos fiscales sobre bienes inmuebles cuando los propietarios de bienes raíces se atrasan en el pago de sus impuestos a la propiedad. En estos casos, los impuestos, los intereses y las tarifas deben pagarse antes de que se libere el gravamen fiscal. Hasta que se libere un gravamen fiscal, el propietario de bienes raíces no puede vender ni refinanciar una propiedad.

Cómo funcionan los gravámenes fiscales

Los gravámenes fiscales son una forma que tienen los gobiernos de asegurarse de que se les paguen los impuestos que adeuda un contribuyente. Los gravámenes se pueden imponer sobre bienes inmuebles específicos, sobre los activos del consumidor o sobre una empresa. En el caso de un gravamen por impuesto a la propiedad, la propiedad del bien inmueble no cambia a menos que la propiedad se coloque en ejecución hipotecaria. El gravamen fiscal se coloca inicialmente sobre la propiedad y se crea un certificado de gravamen fiscal. Luego, el certificado de gravamen fiscal se vende a un inversor y el propietario tiene un período de tiempo determinado para devolver el gravamen fiscal más los intereses aplicables.

Si el dueño de la propiedad no paga la cantidad determinada dentro del plazo establecido, el titular del certificado de gravamen fiscal puede ejecutar la propiedad para tomar posesión de ella. Es importante comprender cómo funcionan los gravámenes fiscales, ya que son una técnica de inversión valiosa para inversores sofisticados y pueden afectar a cualquier consumidor que no realice sus pagos de impuestos a la propiedad.

Cómo liberar un gravamen fiscal

Una vez que se impone un gravamen fiscal a un consumidor o empresa, el gravamen normalmente no se liberará hasta que los impuestos, más los intereses y tarifas adicionales, se paguen a la agencia gubernamental correspondiente. Cuando un consumidor tiene un gravamen fiscal del IRS, la forma más fácil de liberar el gravamen fiscal es que el consumidor o la empresa presente sus impuestos y pague el monto atrasado más los intereses o tarifas. Una vez que se completa este paso y el IRS lo ha revisado, el gravamen fiscal generalmente se libera dentro de los 30 días posteriores a la recepción del monto adeudado. Hay otras formas de que el IRS libere un gravamen fiscal, como aceptar un plan de pago, solicitar una cancelación o solicitar un retiro después de celebrar un acuerdo de débito directo con el IRS para que los fondos que el contribuyente debe se debiten directamente. su cuenta.

Invertir en gravámenes fiscales y propiedades

La inversión en gravámenes fiscales es el proceso de compra de certificados de gravámenes fiscales de los gobiernos locales sobre bienes inmuebles en los que el propietario no ha pagado sus impuestos sobre la propiedad. Cuando un gobierno local coloca un certificado de gravamen fiscal sobre bienes inmuebles, luego subasta el certificado para que los inversores hagan ofertas por él. Las ofertas son en cantidades en dólares que el inversionista está dispuesto a pagar por el gravamen fiscal o, más comúnmente, una tasa de interés que el inversionista está dispuesto a recibir. El ganador se determina por la cantidad más alta en dólares, cuando la oferta es en dólares, o por la tasa de interés más baja, cuando la oferta es sobre la tasa de interés.

Cuando un inversionista compra un certificado de gravamen fiscal, debe pagar inmediatamente los impuestos morosos, los intereses y las tarifas aplicables a la propiedad. En este momento, el inversionista no es propietario del bien inmueble, pero sí del gravamen fiscal sobre la propiedad. En la mayoría de los casos, el propietario del inmueble paga los impuestos y el inversor recibe su inversión inicial, más los intereses sobre su inversión, que normalmente se correlacionan con una tasa de interés bastante alta. Si el propietario del inmueble no paga los impuestos inmobiliarios morosos en un período de tiempo determinado, el propietario del certificado de gravamen fiscal debe iniciar un procedimiento de ejecución hipotecaria.

El titular del gravamen es responsable de todos los costos relacionados con el proceso de ejecución hipotecaria. Una vez que el titular del gravamen toma posesión de la propiedad a través del proceso de ejecución hipotecaria, puede hacer lo que quiera con la propiedad. Normalmente, el inversor necesitará gastar dinero adicional para arreglar la propiedad y poder venderla en el mercado abierto. La ganancia que obtengan en este escenario será la diferencia entre el precio por el que pueden vender la propiedad en el mercado abierto menos lo que pagaron por el certificado de gravamen fiscal inicial, más lo que invirtieron en la propiedad para prepararla para la venta. Debido a que es posible que los inversionistas deban ejecutar y vender la propiedad, es importante que estén familiarizados con la propiedad específica y los precios inmobiliarios en el área.

Ejemplo de gravamen fiscal

Los gravámenes fiscales sobre bienes raíces no son los únicos tipos de gravámenes fiscales que pueden afectar a los consumidores. El IRS puede imponer un gravamen fiscal a un consumidor por no pagar sus impuestos, generalmente impuestos sobre la renta. Este gravamen fiscal tiene un gran impacto para el consumidor porque afecta más que solo sus bienes inmuebles. El gravamen fiscal puede afectar todos los activos personales del consumidor, puede impedirle obtener crédito y potencialmente puede seguir al consumidor incluso después de la quiebra. Para liberar el gravamen fiscal, el método más sencillo es pagar el impuesto moroso y las tarifas o intereses aplicables. Una vez que el consumidor haya pagado la cantidad determinada, el IRS normalmente liberará el gravamen fiscal dentro de los 30 días calendario posteriores a la recepción del pago.

Un ejemplo de esto sería cuando un consumidor no paga su impuesto sobre la renta durante un período de tiempo, normalmente varios años. El IRS puede emitir un gravamen fiscal sobre el consumidor hasta que pague los impuestos atrasados ​​y los intereses o tarifas aplicables. Una vez que paguen los impuestos atrasados ​​y los intereses o tarifas aplicables, el IRS generalmente liberará el gravamen fiscal dentro de los 30 días.

Resumen de la lección

Los gravámenes fiscales pueden tener un gran impacto en los consumidores y también pueden ser un excelente producto de inversión para inversores sofisticados. Un gravamen fiscal es una forma de reclamo legal contra una propiedad en la que se debe reembolsar al propietario del gravamen fiscal antes de que se pueda vender la propiedad. Además de los gravámenes fiscales sobre bienes raíces, el IRS puede emitir un gravamen fiscal sobre un consumidor o una empresa. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la entidad gubernamental responsable de evaluar y recaudar los impuestos sobre la renta. Cuando el IRS impone un gravamen fiscal, primero debe emitir un Aviso de gravamen fiscal federal, que notifica a los acreedores que el gobierno federal está imponiendo un gravamen a un contribuyente. Es importante comprender los detalles de cómo funciona un gravamen fiscal, cómo liberarlo y el impacto en los derechos de propiedad de los bienes inmuebles si un consumidor o una empresa tiene un gravamen fiscal.

Los gravámenes fiscales también son un excelente vehículo de inversión para inversores sofisticados. La inversión de gravámenes fiscales es el proceso de compra de certificados de gravámenes fiscales de los gobiernos locales sobre bienes inmuebles donde el propietario no ha pagado sus impuestos a la propiedad. Si bien esta puede ser una estrategia de inversión rentable, conlleva muchos riesgos que el inversor debe conocer antes de realizar la inversión. El riesgo final se relaciona con escenarios en los que el contribuyente no paga los impuestos atrasados. En estos escenarios, el inversionista tendrá que inyectar fondos adicionales para pasar por el proceso de ejecución hipotecaria, arreglar la propiedad si no ha sido bien mantenida y luego vender la propiedad en el mercado abierto.