Malversación corporativa: definición y ejemplos

Cuando doblar las reglas se convierte en la norma

Ser director ejecutivo de una gran empresa puede ser un gran desafío. Supongamos que hubiera un hombre orientado a la comunidad, llamado Bob, que había sido el director ejecutivo de una corporación de juguetes durante 10 años. Siempre ha estado activo en su comunidad haciendo; eventos familiares divertidos, recaudación de dinero para obras de caridad, limpieza de las calles todos los sábados y donación de dinero a su iglesia todos los domingos. Por fuera, Bob parecía la imagen perfecta de la moralidad, pero de hecho, las operaciones de la corporación Toy eran otra historia.

Bob quería mantener a su familia de la mejor manera posible, pero sentía que sus ingresos no eran suficientes. Bob comenzó a malversar pequeñas cantidades aquí y allá, pensando que la empresa no se lo perderá. Bob se volvió codicioso y comenzó a recibir cantidades de dinero notablemente mayores, hasta que un día lo atraparon. La corporación no se estaba beneficiando como solía hacerlo. Una mirada a las finanzas de la corporación, encontró un rastro de dinero que conducía a Bob.

Este es solo un ejemplo de cómo podría verse el crimen corporativo en un escenario de la vida real.

Entonces, ¿qué es la malversación corporativa?

La malversación corporativa es cuando un empleado de alta estima, como un funcionario o miembro ejecutivo, comete un acto ilícito o ilícito. El acto puede ser desde poco ético hasta ilegal. Estos actos se cometen sabiendo que sus actos son incorrectos, pero los llevan a cabo intencionalmente de todos modos, sin importar las consecuencias, no solo para ellos mismos, sino para la corporación, la comunidad y sus familias.

Bob sabía que sus acciones estaban mal, pero continuó llevando a cabo sus actos ilícitos e ilícitos porque no pensó que lo atraparían y porque pensó que estaba brindando una vida mejor a su familia.

¿Qué tipos de malversación corporativa se observan normalmente?

Dado que existen muchos tipos de delitos corporativos, esta lección cubrirá los cinco principales delitos de malversación corporativa.

• Soborno : la intención de tomar algo de valor, como dinero, servicios o información. Esto luego se usa para influir: acciones, decisiones u opiniones de la persona a la que está destinado el soborno. El soborno de cualquier forma es un acto ilegal. La persona que comete el soborno y la persona que acepta el soborno, lo hacen intencionalmente.
• Malversación – Ocurre cuando un individuo, a quien se le confía dinero o propiedad de una corporación, lo usa para su propio beneficio. En el ejemplo proporcionado anteriormente en la lección, Bob cometió un acto de malversación de fondos cuando tomó fondos de la corporación para la que era director ejecutivo y los utilizó para su propio beneficio.
• Lavado de dinero – Ocurre cuando se transfiere o invierte dinero, para evitar que el dinero sea rastreado hasta su origen, que fue una transacción o esquema ilegal. Normalmente a través de transacciones de drogas o esquemas de malversación de fondos.
• Tráfico de información privilegiada : ocurre cuando un individuo usa información que es confidencial, o no conocida por el público, y utiliza esa información para realizar acuerdos comerciales en empresas que cotizan en bolsa. Una explicación más sencilla sería que alguien ganara ventaja en el comercio, con el fin de hacer negocios exitosos que nadie más vio venir.
• Extorsión : ocurre cuando un individuo usa la amenaza de: fuerza, miedo o violencia, para obtener ilegalmente propiedad de otra persona, bajo el pretexto de un derecho oficial.

Ejemplos reales de malversación corporativa

• Soborno : de 1998 a 2008, la empresa automovilística alemana Daimler utilizó esquemas de soborno para asegurar contratos en 22 países. Algunos que incluyeron; Rusia, China, Vietnam y Corea del Norte. Después de investigar durante cinco años, Estados Unidos alegó que Daimler usó ilegalmente empresas fantasma estadounidenses para aumentar las ganancias en 50 millones de dólares. En 2010, Daimler acordó pagar un acuerdo de $ 185 millones, en respuesta a reclamos de soborno.
• Malversación de fondos – De 1999 a 2006, Jack Doorly, de Tenens Corp., fue el director de operaciones. Comenzó a transferir fondos a sus propias cuentas. También usó dinero de la empresa para pagar tarjetas de crédito personales y cobró de más a los fondos fiduciarios de la empresa por sus servicios, por un monto de $ 61 millones. Usó este dinero malversado para vivir un estilo de vida lujoso y brindar comodidades adicionales a su familia y amante. Cubrió sus huellas proporcionando declaraciones fraudulentas a los propietarios y auditores de las corporaciones. En 2009, fue condenado a 17,5 años de prisión.
• Lavado de dinero : HSBC, una empresa con sede en Londres, perdió 1.200 millones de libras esterlinas en 2012 como resultado de cargos por lavado de dinero. Algunas acusaciones fueron; brindar servicios bancarios y dólares estadounidenses a Arabia Saudita (que tiene conexiones terroristas), esquivar sanciones para evitar transacciones en países como Irán y Corea del Norte, e ignorar el hecho de que México era considerado un país de alto riesgo para realizar transacciones debido al tráfico de drogas.
• Tráfico de información privilegiada : el caso de 2014 de Shivbir Grewal, un consejo externo de Spectrum Pharmaceuticals, y su esposa, Preetinder Grewal, supuestamente cometieron tráfico de información privilegiada. El Sr. Grewal se enteró de que la compañía Spectrum esperaba una caída en los ingresos, luego vendió todas las acciones que tenía con la compañía en 48 horas. La noticia no fue pública como esta vez. Luego, informó a su esposa, quien también vendió todas sus acciones, basándose en la información no pública. Las acciones cayeron un 35 por ciento y la pareja ahorró $ 45,000 vendiendo por adelantado. Después de ser cobrado por la Comisión de Intercambio de Seguridad (SEC), la pareja acordó pagar $ 90,000 para llegar a un acuerdo.
• Extorsión : en 2013, la compañía Boeing amenazó con dejar Washington y construir su fábrica en otro lugar, que construiría la próxima generación de Boeing 777x Jet. Si se fueran, Washington perdería 95.000 millones de dólares en pedidos. Washington sucumbió a la amenaza y acordó un paquete de subsidios de $ 8.7 mil millones hasta 2040.

Resumen de la lección

La malversación corporativa ocurre cuando se comete un acto intencional ilícito o ilícito. Los ejemplos proporcionados dieron casos de la vida real en los que miembros de corporaciones llevaron a cabo actos de mala conducta para satisfacer sus propias necesidades.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador