Base de stock
Joe encontró una parte de las acciones en su archivador que su padre le había comprado cuando era niño. Él piensa que debería seguir adelante y venderlo para no tener que preocuparse de que se pierda nuevamente. Joe, sin embargo, está preocupado por los problemas fiscales que rodean esto. Echemos un vistazo a cómo se valora la acción y qué tipo de impuestos tendría que pagar Joe.
Definición
Los inversores pagan impuestos sobre las ganancias de capital cuando venden inversiones como acciones, bonos y bienes raíces con una ganancia. El monto de la ganancia y, por extensión, el monto de los impuestos adeudados, se calcula utilizando la base de la inversión . La base para esta participación de acciones es la cantidad de dinero que valían las acciones en la fecha en que Joe las recibió como regalo de su padre.
En este caso, las acciones valían $ 100 en la fecha del obsequio, por lo que la base inicial de Joe es $ 100. Cuando vaya a vender las acciones, su corredor le cobrará una comisión de $ 5, y eso también se puede agregar a la base. Una base más alta da como resultado una factura de impuestos más baja, mientras que una base más baja da como resultado una factura de impuestos más alta. Cuando vende las acciones, se le grava la diferencia entre el precio de venta y la base. Digamos que la parte de Joe ahora vale $ 150. Se le cobrará un impuesto sobre la diferencia de $ 45 del precio de venta de $ 150 y su base de $ 105.
El monto exacto de la factura de impuestos depende de la categoría impositiva de Joe y de si las acciones fueron de propiedad durante más de un año. Poseer las acciones por más de un año califica a Joe para las tasas de ganancias de capital a largo plazo que ofrecen una factura de impuestos con descuento. De lo contrario, las ganancias se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta personal.
Dividendos y divisiones
Han pasado 20 años desde que se hizo el regalo, por lo que Joe también debe tener en cuenta ciertos factores que han surgido en ese tiempo y que modifican la base. Uno de los beneficios de poseer acciones en una corporación es el derecho a recibir dividendos , que son la participación del inversionista en las ganancias de la compañía. Joe ha estado recibiendo estos dividendos en forma de dividendos en efectivo que le han sido enviados en forma de cheques. Los dividendos en efectivo no tienen ningún efecto sobre la base de una inversión.
Sin embargo, los dividendos en acciones dan como resultado que el dinero se utilice para comprar más acciones. Esa situación crea un ajuste a la base original de Joe. Digamos que Joe ha recibido dividendos por valor de $ 25 en forma de dividendos en acciones durante los últimos 20 años. Eso haría que su nueva base en la inversión sea de $ 125.
Mientras Joe sigue investigando el historial de la acción, parece que la acción se dividió hace cinco años. La división fue una división de 2: 1, lo que significa que Joe ahora posee dos acciones en lugar de una. Una división no cambia el valor de la inversión de Joe, simplemente divide las acciones existentes en múltiples acciones proporcionalmente más pequeñas. Entonces, en lugar de tener una acción con una base de $ 100, Joe ahora tiene dos acciones, cada una con una base de $ 50. Si se incluyeran esos dividendos en acciones de $ 25, Joe dividiría esa cantidad a la mitad para obtener $ 12,50 adicionales por cada acción, lo que le da una base de $ 62,50 por acción, mientras que la base total permanece igual.
Investigación
¿Cómo se entera Joe de toda esta información? El mejor recurso es mirar los registros de la correduría que posee las acciones. La correduría debe tener información sobre dividendos o divisiones. Si esa información no está disponible, las corporaciones individuales generalmente tienen departamentos de relaciones con inversionistas que pueden ofrecer detalles sobre cuándo se dividieron las acciones o cuándo se pagaron los dividendos. Los dividendos a menudo se pagan en un horario fijo, lo que facilita la búsqueda de depósitos de esos dividendos en los registros bancarios. Varios sitios web financieros registran información histórica junto con la programación de dividendos y divisiones, como Morningstar, CNBC y Yahoo Finance.
Resumen de la lección
La base de una acción se utiliza para determinar la cantidad de ganancia en la venta de esa acción que está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital. La base suele ser el monto de las acciones, más cualquier comisión, a la fecha de su adquisición. Los dividendos en forma de dividendos en acciones pueden aumentar el monto de la base, mientras que una división de acciones reducirá la base. Los dividendos en efectivo no tienen influencia sobre la base de una acción. Se puede encontrar información histórica, como un calendario de dividendos y divisiones de acciones, en los registros de corretaje, los departamentos de relaciones con los inversores de cada empresa y los sitios web financieros.
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