Selección de una entidad comercial: beneficios y perjuicios fiscales

Entidades de negocios

Como asesor fiscal, Matt a menudo recibe preguntas de las personas que inician una pequeña empresa sobre cómo debe organizarse su negocio. Steve quiere saber si establecer su negocio como una corporación le ahorraría dinero en impuestos. Echemos un vistazo a cómo Matt responde la pregunta de Steve y aborda las preocupaciones fiscales de las entidades comerciales.

Propietarios únicos y sociedades

Si Steve entra en el negocio, por defecto es un propietario único. Si tiene un socio comercial, juntos formarían una sociedad. La propiedad unipersonal y las sociedades se consideran legalmente lo mismo que las personas propietarias del negocio, por lo que el IRS las considera como entidades intermediarias . Una entidad de transferencia no presenta su propia declaración de impuestos, sino que se transfiere a la declaración de impuestos personal del individuo. Una empresa aún puede deducir sus gastos, y la ganancia o pérdida aparece en la declaración de impuestos sobre la renta personal de Steve. Steve se encuentra en la categoría del impuesto sobre la renta del 25%, por lo que si su empresa obtiene $ 40,000 en ganancias, debería $ 10,000 en impuesto sobre la renta.

Corporaciones

No queriendo pagar $ 10,000 en impuestos, Steve le pregunta a Matt si establecer una corporación ayudaría. Hay una serie de diferencias fiscales con las empresas. Una corporación C es una entidad legal independiente compuesta por accionistas propietarios. La estructura de corporación C común permite que la empresa pague impuestos a tasas de impuesto sobre la renta corporativas que suelen ser más bajas que las tasas del impuesto sobre la renta personal. La desventaja potencial es que la corporación C está sujeta a una doble imposición al gravar primero sus ganancias y, cuando los propietarios reciben dividendos o salarios, ese dinero se grava nuevamente. Si la empresa paga el 15% de impuestos corporativos sobre la renta sobre $ 40 000 de ganancia, entonces en realidad tiene $ 34 000. Si Steve se lleva esos $ 34,000 a casa como pago, debería $ 8,500 en impuestos en su declaración de impuestos personal.

Una corporación Ses una corporación que cumple con estándares tales como tener una sola clase de acciones con no más de 100 accionistas, todos los cuales son residentes individuales de los Estados Unidos. Si el negocio de Steve puede cumplir con los estándares de calificación para ser una corporación S, entonces puede optar por ser tratado como una entidad de transferencia y evitar la doble imposición de una corporación C. Con una corporación S, Steve también puede estructurar sus ingresos de modo que parte de sus ingresos se paguen como dividendos en lugar de salarios asalariados. La ventaja de recibir ingresos a través de dividendos es que el dinero no está sujeto a impuestos sobre la nómina como el Seguro Social y Medicare. Sin embargo, Steve debe tener cuidado de cumplir con los estándares del IRS. Como regla general, se le debe pagar una tarifa justa de mercado por el salario por su trabajo real,

LLC

¿Qué pasa con las LLC? Una corporación de responsabilidad limitadapor sí solo no le da a Steve ningún incentivo fiscal especial. El propósito principal de una LLC es separar los activos comerciales de Steve de sus activos personales de la misma manera que una corporación. De forma predeterminada, actúa como una entidad de paso. Sin embargo, el propietario de una LLC puede optar por ser tratado como una corporación presentando una notificación al IRS. Una razón por la que un propietario podría querer pagar impuestos como una corporación C en lugar de un propietario único es que si el propietario no necesita recibir un ingreso de la empresa, es posible pagar menos impuestos si todo el dinero que se está generando se está reinvirtiendo en el negocio. Lo más probable es que sea más barato y menos complejo legalmente para Steve estructurar su negocio como una LLC y optar por pagar impuestos como una corporación en lugar de registrar la empresa con el estado como una corporación.

Es importante recordar que los impuestos son solo una consideración al elegir una entidad comercial. La entidad que sea la mejor dependerá de la vida financiera de cada propietario de la empresa y de su tolerancia a los asuntos administrativos. Una empresa unipersonal es la estructura más simple, pero tomarse el tiempo para establecerse como una corporación S puede ahorrar miles de dólares en impuestos en las circunstancias adecuadas. La corporación de CA puede tener doble imposición, pero facilitará mucho la venta de la propiedad de la empresa en el futuro.

Resumen de la lección

Cada entidad comercial tiene beneficios y perjuicios fiscales únicos. La propiedad unipersonal y las sociedades funcionan como entidades intermediarias en las que los dueños de negocios pagan impuestos sobre las ganancias comerciales a sus tasas de impuesto sobre la renta personal. Las corporaciones C pagan tasas de impuesto sobre la renta corporativas reducidas, pero están sujetas a doble tributación cuando los propietarios se llevan a casa dividendos o salarios. Una corporación S puede evitar este problema y potencialmente reducir la cantidad de impuestos sobre la nómina que debe el dueño de la empresa, pero debe cumplir con las pautas específicas del IRS para calificar para ese tratamiento fiscal. Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece la oportunidad de pagar impuestos como una corporación sin los gastos financieros y administrativos de una corporación y al mismo tiempo separar los activos personales del propietario del negocio.

Continúa con:

1. Marketing

   Marketing móvil: importancia, beneficios y riesgos

   El marketing móvil ¿Cuántos esfuerzos de marketing móvil observa en un día? Preste atención a...

2. Negocios

   Conversación de transacciones de productos y servicios en inglés comercial

   Comprando y vendiendo Una de las principales razones por las que existen las empresas es...

3. Recursos Humanos

   Papel de los gerentes de recursos humanos en la selección de proveedores estratégicos

   ¿Qué es un vendedor? En el dinámico entorno actual, las organizaciones deben centrarse en sus...

4. Ciencias de la tierra

   Energía Eólica: Definición, historia y beneficios

   ¿Qué es la energía eólica? En física, la energía es la capacidad de realizar un...