Cómo pagar impuestos sobre la venta de una casa

Consideraciones fiscales sobre la venta de una casa

Tom se está preparando para cerrar la venta de su casa antes de mudarse al otro lado de la ciudad. Una cosa que se le acaba de ocurrir es que no tiene idea de las consecuencias fiscales de vender su casa. Analicemos con Tom cómo y cuándo paga los impuestos adeudados sobre la venta, y señalemos algunas situaciones en las que es posible que no tenga que pagar impuestos.

Declaración de impuestos anual

Afortunadamente para Tom, informar y pagar el impuesto sobre la venta de su casa es fácil. Todo lo que tiene que hacer es declarar su ganancia en su declaración de impuestos sobre la renta federal para el año fiscal en curso si cumple con ciertos límites. Su ganancia de capital imponible es igual al precio de venta de la casa menos la suma de lo que pagó por ella y cualquier aumento permitido a la base o los gastos incurridos en la venta de la casa.

Tom pagó $ 200,000 por la casa que compró hace 18 meses. Pudo venderlo por $ 250,000 y puso $ 10,000 en mejoras en la casa, como nueva iluminación y mejoras en la cocina. Sus gastos totales para vender la casa, incluida la comisión de su agente de bienes raíces, fueron de $ 17,000. Entonces, esto le da una ganancia de $ 23,000 ($ 250,000 – $ 200,000 – $ 10,000 – $ 17,000).

El Anexo D es el formulario del IRS que Tom necesitará para informar la ganancia y determinar el monto de su factura de impuestos de acuerdo con las tasas impositivas sobre las ganancias de capital. Cuando Tom presenta su declaración de impuestos antes del 15 de abril del año siguiente a la venta, adjunta el Anexo D. Si su reembolso de impuestos no cubre la factura de impuestos, puede pagar al IRS el saldo en el momento de la presentación.

¿Qué pasaría si Tom sufriera una pérdida en la propiedad? Desafortunadamente para él, el IRS no permite que se deduzcan pérdidas en las declaraciones de impuestos personales cuando la pérdida se atribuye a una residencia personal. Esto se debe a que la casa se considera un bien personal en lugar de una inversión o actividad comercial.

Exclusión

¡Hay una cosa que olvidamos mencionarle a Tom! Con el fin de promover la propiedad de una vivienda, el gobierno de los Estados Unidos autoriza una exención de impuestos sobre la venta de una residencia personal en determinadas circunstancias. Si un propietario vive en la residencia durante dos de los últimos cinco años, se aplica una exclusión en las ganancias de $ 250,000 para un solo contribuyente o $ 500,000 para una pareja que presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta.

Los impuestos sobre las ganancias de capital solo se deben pagar sobre los montos que excedan el monto excluido. Desafortunadamente, dado que Tom no vivió en la casa durante al menos dos años, no calificará para la exención. Si hubiera vivido en la casa durante al menos ese tiempo, no debería ningún impuesto por la venta de la casa. A menos que Tom reciba un Formulario 1099-S del cierre, ni siquiera tendría que presentar el Anexo D ya que no hay ganancias imponibles que declarar.

Resumen de la lección

Cuando un propietario vende una residencia personal, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la ganancia de capital obtenida por la venta. La venta de una casa y el cálculo del monto del impuesto adeuda se informa en el Anexo D , que se presenta con la declaración anual del impuesto sobre la renta del contribuyente. Si el monto del reembolso del contribuyente no cubre la factura de impuestos por la venta de la casa, el dinero debe pagarse al IRS antes del 15 de abril del año siguiente a la venta.

En muchos casos, un contribuyente no tendrá que declarar la venta. El IRS permite que un solo contribuyente excluya $ 250,000 en ganancias o $ 500,000 para una pareja que presenta una declaración de casados ​​conjuntamente si el propietario ha vivido en la casa durante dos de los últimos cinco años. Si la ganancia de la venta de una casa es menor que esta cantidad, entonces no es necesario presentar el Anexo D a menos que, por alguna razón, la compañía de cierre proporcione al contribuyente un formulario 1099-S.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador