Estrategias de jubilación
Además de ahorrar para la jubilación por su cuenta, muchos estadounidenses reciben beneficios de jubilación de sus empleadores. Si bien hay muchos tipos diferentes de planes de jubilación, según el IRS, todos se dividen en una de dos categorías. O los empleadores ofrecen planes que tienen un beneficio definido o ofrecen cuentas que se financian con contribuciones definidas.
Durante los últimos veinte años, las contribuciones definidas se han vuelto más populares que los planes de beneficios definidos, y discutiremos por qué un poco más adelante. Por ahora, asegurémonos de que podemos definir y comprender cada tipo de plan.
Planes de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación que garantiza un cierto pago al jubilarse, basado en los años de servicio y la compensación de un empleado.
Por ejemplo, John tiene un plan de beneficios definidos y recibirá el 80% de su salario del año anterior cada año de jubilación. Dado que el ‘beneficio’ es la cantidad de jubilación recibida, se define con mucha antelación. Su empleador, Lap of Luxury Furniture, ha invertido dinero desde el principio para financiar este pago cuando llegue el momento.
Los factores que determinan el beneficio pueden diferir de una organización a otra, pero todos son similares en que el beneficio futuro se puede definir de antemano. Estos factores pueden ser la edad, los años de servicio o la compensación al jubilarse.
Planes de contribución definida
Un plan de contribución definida es aquel en el que se define el monto ahorrado o aportado a una cuenta de jubilación, pero se desconoce el valor futuro de esos depósitos, ya que variarán dependiendo del desempeño financiero del mercado.
Por ejemplo, Extreme Camping Supply puede ofrecer contribuir con el 4% del salario de Rachel a una cuenta de jubilación. Rachel gana $ 50,000 por año, por lo que la compañía está contribuyendo $ 2,000 por año a una cuenta de jubilación.
Si Rachel tiene 30 años y planea jubilarse cuando tenga 65, esos $ 2,000 pueden valer $ 32,000 en 35 años, o si el mercado tiene una carrera horrible de 35 años, podría valer solo $ 5,000. Entonces, el beneficio (nuevamente, la cantidad de jubilación recibida) no está definido, depende del mercado financiero. Pero, la contribución (4% en el ejemplo) ESTÁ definida.
Diferencias entre planes
Además de las diferencias obvias entre estos dos tipos de fondos, existe otra diferencia clave. Así es como se financia el beneficio (jubilación) y quién asume el riesgo (y recompensa) del desempeño del mercado financiero.
En un plan de beneficios definidos, el empleador se compromete a pagarle a un empleado una cierta cantidad en el futuro. El empleador financia esto invirtiendo dinero AHORA y contando con que aumentará su valor con el mercado financiero en el futuro. Usarán ese dinero para pagarle a su empleado.
Sin embargo, si los mercados financieros no crecen lo suficientemente rápido, el empleador aún le debe al empleado ese beneficio de jubilación, por lo que debe pagarle. Eso le cuesta al empleador más dinero de lo que estimaba, ya que sus inversiones no crecieron lo suficiente para financiar sus obligaciones de jubilación.
Por otro lado, en un plan de contribución definida, el empleado tiene el riesgo (o recompensa). El empleador (y quizás el empleado, si también contribuye) está invirtiendo dinero ahora y espera que ese dinero crezca en el mercado financiero. Si no es así, cuando el empleado se jubile, es posible que no tenga suficiente dinero.
Eso es lamentable, pero el empleador ya pagó su parte haciendo la contribución. Por otro lado, si el mercado financiero supera las expectativas, el empleado terminará con más dinero del previsto. Una vez más, eso no afecta al empleador, ya que solo eran responsables de hacer la contribución.
Tendencias en los planes de jubilación para empleadores
En las últimas décadas, más empleadores ofrecen planes de contribución definida en lugar de planes de beneficios definidos. Una gran parte de esto se debe al riesgo que se corre para el empleado, como se ha comentado. La imprevisibilidad de los mercados financieros, especialmente durante un período de tiempo tan largo como la carrera de un trabajador típico, puede ser costosa.
Si bien no hay posibilidad de que el empleador obtenga las recompensas de un mercado que supera las expectativas, muchos han descubierto que vale la pena correr el riesgo de no estar obligado a pagar un beneficio inesperado.
Resumen de la lección
Existen diversos beneficios para los inversionistas que seleccionan ciertos tipos de planes de jubilación, todos pueden clasificarse como
- Beneficio definido : pague a un jubilado un monto de jubilación establecido en función de factores como la edad, los años de servicio en la organización y la compensación. Son predecibles para el empleado, ya que el beneficio se conoce de antemano, pero la organización que financia la jubilación tiene el riesgo de un mercado de bajo rendimiento (así como la recompensa de un mercado que supera las expectativas).
- Contribución definida el empleador (y en ocasiones también el empleado) invierte una cantidad definida en una cuenta de jubilación en el presente, pero el valor futuro no está definido hasta que se accede a ella para la jubilación. El desempeño de los mercados financieros determina el valor final.
Debido al riesgo de volatilidad en los mercados financieros, muchos empleadores han pasado de ofrecer planes de beneficios definidos a ofrecer planes de contribuciones definidas. Los planes de contribución definida son menos riesgosos para el empleador, pero aún brindan al empleado un plan de ahorro para la jubilación aceptable.
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