Componentes de la política de crédito: Condiciones de venta

Publicado el 15 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

¿Qué es una política de crédito?

Francisco comenzó a diseñar joyas, ropa y accesorios en la escuela secundaria. Diez años después, sus diseños se llevan por todo el mundo. Lo que comenzó como una pequeña tienda de costura y fabricación en la habitación de invitados de la casa de sus padres se ha convertido en una corporación internacional, Franco Designs (FD).

Francisco decidió desde el principio que no estaba interesado en abrir sus propias tiendas minoristas porque operar minoristas es demasiado agitado. En cambio, el éxito de FD se ha logrado mediante el suministro de productos a grandes minoristas. Hasta ahora, los minoristas pagaban a la empresa en efectivo, cheque o transferencia bancaria; sin embargo, muchos han solicitado condiciones crediticias. El crédito permite al comprador tomar posesión de los bienes y pagar al proveedor (prestamista) en una fecha posterior acordada. El contador de Francisco, Eduardo, ha delineado una política crediticia beneficiosa para la empresa y presenta los detalles a los ejecutivos de FD para su aprobación.

Condiciones de venta

Las empresas suelen ofrecer dos opciones de compra: efectivo y / o crédito. Cuando las empresas otorgan crédito, los minoristas suelen aprovechar la opción de crédito y pagar más tarde. Para fomentar los pagos en efectivo, Eduardo propone que FD ofrezca un descuento por pagos en efectivo. Por ejemplo, al recibir el producto, los minoristas reciben un descuento del 10% si el pago se recibe dentro de los 15 días.

Otra consideración de las condiciones de venta es la duración de las condiciones de crédito. La extensión de crédito crea cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar son el dinero que se adeuda a una empresa por compras a crédito. Si FD fomenta los pagos en efectivo dentro de los 15 días, ¿cuánto tiempo permitirá cuentas por cobrar pendientes? Francisco le pregunta a Eduardo: “¿Cuál es el estándar de la industria para pagar crédito extendido?” Eduardo responde que la mayoría de las empresas requieren pagos dentro de los 30 días. Francisco consulta con los otros ejecutivos y deciden seguir el estándar de la industria. A continuación, Eduardo analiza los criterios para otorgar crédito.

Factores de extensión de crédito

Las grandes corporaciones con departamentos de crédito analizan la solicitud de crédito de cada minorista y determinan su solvencia en función de las 5 C del crédito : carácter, garantía, capacidad, capital y condiciones. Eduardo explica cada uno: Carácter se refiere a la reputación del minorista para pagar sus facturas. El prestamista puede determinar el carácter del minorista mediante cartas de referencia de otros proveedores. La garantía asegura el producto en caso de impago. La capacidad mide la capacidad del minorista para realizar pagos periódicos o pagos completos. Un análisis del capital del minorista representa un pago inicial para garantizar el reembolso del crédito, y las condiciones son un análisis del mercado para determinar las tasas de interés. Tasas de interésson los honorarios que cobrará el prestamista para permitir que el comprador realice los pagos. Las tasas de interés están determinadas por las condiciones económicas y las otras 4 C del crédito.

Los ejecutivos comparten sus pensamientos sobre el análisis de las 5 C y deciden que sería un proceso arduo. Le preguntan a Eduardo si hay otro método que utilizan los líderes de la industria. Eduardo responde que sí, simplemente sacando un informe de D & B. El acrónimo D & B significa Dun & Bradstreet, que es una agencia de informes crediticios comerciales. D & B recopila información financiera y de proveedores sobre empresas y obtiene una puntuación a partir de esta información. FD simplemente puede acordar un puntaje mínimo para determinar si otorgará crédito, otorgará un D & B a todos los solicitantes y otorgará crédito según el puntaje. Los ejecutivos coinciden en que los puntajes D & B serían más apropiados para su empresa que analizar las 5 C del crédito.

Política de cobranza

El último componente de la política crediticia es la política de cobranza. FD puede ofrecer un descuento si los minoristas pagan sus cuentas antes de los 30 días. Si los minoristas no pagan dentro del plazo de 30 días, FD puede imponer una multa por pagar tarde. Si el minorista no ha pagado su cuenta dentro de los 90 días, generalmente se envía a una agencia de cobranza; En este punto, si el pago sigue pendiente, afectará la puntuación D & B del minorista. Si el saldo es sustancial, FD puede incluso demandar al minorista.

Armados con esta información, los ejecutivos están de acuerdo en que los proveedores han sido la base de su éxito y ofrecen un descuento por pagar su cuenta antes en lugar de usar el método punitivo, una multa por pago tardío.

Resumen de la lección

El crédito permite al comprador tomar posesión de los bienes y pagar al proveedor en una fecha posterior acordada. Hay tres componentes en la creación de una política de crédito: plazo de venta, extensión de crédito y política de cobranza. La creación del plazo de venta incluye determinar la extensión del crédito, la duración del plazo del crédito y ofrecer un descuento por pronto pago. El segundo componente analiza los factores de extensión crediticia ya sea analizando las 5 C del crédito y / o usando herramientas de calificación D & B. El último componente incluye la construcción de políticas de cobranza si las empresas no pagan en base a los términos acordados.

Articulos relacionados