Tasa de interés ganado por tiempo: fórmula y análisis

Veces el índice de interés ganado

Supongamos que es el director de préstamos de un banco. Un ejecutivo financiero de una exitosa supertienda de productos electrónicos está buscando un préstamo comercial para comprar inventario y expandir su ubicación. Para determinar si aprobará su préstamo, deberá analizar su riesgo de pagar el préstamo y calcular y analizar su tasa de interés ganado . El tiempo de interés ganado se define como la proporción de ingresos que se utiliza para cubrir los gastos por intereses. Se calcula tomando los ingresos antes de intereses e impuestos divididos por los gastos por intereses. Ahora echemos un vistazo más profundo a la tasa de interés ganado y la relación entre las tasas de interés y el riesgo.

Tasas de interés y riesgo

Un banco o institución financiera debe cobrar un interés comercial; deben obtener algo a cambio de un préstamo. El interés se define como el costo de prestar dinero. Dado que los intereses del préstamo pueden pagarse durante varios años, es importante analizar el riesgo. Cuando el banco recibe una solicitud de préstamo, analiza el riesgo de devolver el dinero. Algunas preguntas que consideran son:

• ¿Podrán devolver el dinero?
• ¿Cuál es el monto total en dólares de los préstamos pendientes?
• ¿Realizan sus pagos de préstamos actuales a tiempo?
• ¿Cuáles son sus ventas anuales?

Con base en las respuestas, el banco determina el nivel de riesgo de la empresa al prestar el dinero. Si la empresa tiene un buen historial de pagos y tiene ingresos suficientes para pagar el préstamo, el banco aplicará una pequeña tasa de interés al préstamo. Sin embargo, si el banco cree que la empresa puede tener problemas para pagar el préstamo, el banco requerirá una tasa de interés más alta y, por lo tanto, un pago de intereses mayor. A veces, incluso pueden rechazar el préstamo si creen que el riesgo es demasiado grande.

Cálculo y análisis

El riesgo determina la tasa de interés y, por lo tanto, los pagos o gastos de intereses. Como se indicó anteriormente, los tiempos de interés devengados se definen como la proporción de ingresos que se utiliza para cubrir los gastos por intereses. El tiempo de interés ganado se calcula tomando los ingresos antes de intereses e impuestos y dividiéndolos por los gastos por intereses. Ambos se pueden encontrar en la cuenta de resultados. Digamos que los ingresos antes de intereses e impuestos son $ 1,000,000 y los gastos por intereses son $ 300,000. Cuando toma $ 1,000,000 dividido por $ 300,000, el resultado es 3.33. En resumen, la empresa podría pagar sus intereses con sus ventas 3,33 veces superiores. Para realizar un análisis preciso, es importante comparar los resultados con un período anterior, el promedio de la industria o la competencia. Sin embargo, cuanto mayor sea la relación, más favorables serán los resultados.

Resumen de la lección

Cuando las instituciones financieras reciben una solicitud de préstamo, analizan los riesgos asociados con el préstamo de dinero. En función del riesgo, asignan una tasa de interés al préstamo. El interés es el costo de prestar dinero. Además de revisar los estados financieros de la empresa, se calcula el porcentaje de interés ganado para determinar qué proporción de los ingresos se utiliza para cubrir los gastos por intereses. La fórmula para multiplicar los intereses devengados se calcula observando el estado de resultados y teniendo los ingresos antes de intereses e impuestos divididos por los gastos por intereses. Una vez que se calcula la proporción, es importante hacer comparaciones. En resumen, las tasas de interés se mueven en la misma dirección que el riesgo. Un riesgo alto equivale a tipos de interés más altos, mientras que un riesgo bajo equivale a tipos de interés más bajos.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador