Tasas de transferencia, impuestos de transferencia y sellos de ingresos

Publicado el 13 noviembre, 2020

Diferencias de precio en bienes raíces

Sarah compra una casa en Florida por $ 155,000. Tom compra una casa en Nueva York por 155.000 dólares. Ambos usan un abogado para cerrar su compra, por lo que sus costos deberían ser aproximadamente los mismos. ¿Derecho?

¡No! Incluso si ambos compraron una casa en Nueva York, sus cargos pueden ser bastante diferentes debido a las diversas tarifas e impuestos que se cobran.

“Ubicación, ubicación, ubicación” es una frase utilizada por los agentes para afirmar que el lugar donde se construye una casa es el factor más importante para determinar el valor. Pero también es importante recordar que la mayoría de las tarifas de transferencia de bienes raíces son de naturaleza extremadamente local.

Echemos un vistazo más de cerca a algunas tarifas e impuestos con los que tanto Sarah como Tom tendrán que lidiar.

Tasas de transferencia

Tanto Sarah como Tom deberán lidiar con las tarifas de transferencia. Las tarifas de transferencia se cobran cuando un nuevo propietario compra una propiedad. En qué condado se encuentra una propiedad, qué distrito escolar abarca y cuánta industria local hay en el área para respaldar la base impositiva, todos influyen en las tarifas totales de transferencia que se cobrarán al comprador o al vendedor de la propiedad.

Aunque es perfectamente legal cobrar a cualquiera de las partes por varios honorarios, la distribución de la responsabilidad por todos los honorarios debe detallarse antes del cierre de la propiedad inmobiliaria. Tanto los compradores como los vendedores generalmente tienen costos asociados con el cierre de una propiedad inmobiliaria. Por lo general, el comprador paga las tarifas relacionadas con el préstamo hipotecario y el vendedor generalmente paga varias tarifas relacionadas con la transferencia de la propiedad.

Impuesto de transporte

Un impuesto sobre transmisiones generalmente se basa en un porcentaje del precio de venta de la propiedad. Dependiendo de su ubicación, el vendedor generalmente paga este impuesto, aunque esto debe especificarse claramente en el contrato de compra de la propiedad. No hay ninguna ley que estipule quién lo paga, solo que se pague.

El impuesto sobre transmisiones no es un impuesto federal, sino un impuesto sobre las transferencias de bienes inmuebles a nivel estatal, de condado o municipal. Si Sarah hubiera heredado su casa, en lugar de comprarla, probablemente no tendrían que pagar los impuestos de transferencia. Pero, dado que lo compró, ella o el vendedor deberán pagar una tarifa de transferencia.

Cuando Sarah se enteró del impuesto al transporte, se preguntó si podría evitarlo. Su primo había estado pensando en vender su casa en un área que le gusta. ¿Y si se lo vendiera por un dólar? Bueno, desafortunadamente para Sarah, el gobierno local a menudo considerará la transacción como una donación y la gravará con un impuesto sobre donaciones o herencias.

Sin embargo, algunas transacciones están exentas de impuestos de transmisión y entre ellas se incluyen transferencias entre cónyuges o ventas a determinadas entidades sin fines de lucro y ejecuciones hipotecarias. Por lo general, existe una fórmula específica para un estado o una región local.

En Connecticut, por ejemplo, el impuesto estatal sobre el transporte es del 0,75% del precio de venta hasta un máximo de $ 800 000. Si la propiedad excede los $ 800,000, se grava a una tasa más alta y hay muchos municipios que pueden imponer un impuesto adicional.

Sellos de ingresos

Los sellos de ingresos reciben el nombre del sello de tinta que se coloca en las escrituras de propiedad cuando ya se han pagado todas las tarifas de transferencia correspondientes a la ciudad, condado o estado. No todos los estados y condados recaudan impuestos sobre los sellos inmobiliarios, pero los ingresos que generan estos sellos generalmente se utilizan para desarrollar o mejorar escuelas, parques y otras instalaciones comunitarias.

Los timbres fiscales, a veces llamados ‘impuestos documentales’ se utilizan para recaudar impuestos o tasas y se agregan a las escrituras y otros documentos relevantes para indicar el pago de las tasas correspondientes. A menudo se parecen mucho a los sellos postales.

Para que una escritura pueda ser archivada y registrada, estos sellos, en algunos estados como Florida, deben ser comprados por el vendedor o el comprador y adjuntados a la escritura antes de presentarlos para su presentación. Por lo general, se reciben de la corte del condado o municipal y generalmente se calculan como un porcentaje del valor de la propiedad. A partir de 2019, el impuesto sobre la escritura en el condado de Broward, Florida, se calcula a una tasa de $ 0.70 por $ 100 del precio de venta de la propiedad. 

Debería dividir el precio de compra por 100 para determinar la cantidad de unidades impositivas y luego multiplicar la cantidad de unidades por la tasa impositiva para determinar el total del impuesto documental. Usando una propiedad de $ 80,000 por ejemplo:

$ 80,000 / $ 100 = 800 unidades tributarias
800 * $ 0.70 = $ 560 un impuesto estatal sobre documentos

Todos los impuestos anteriores generalmente los paga una de las partes en la transacción, ya sea que el comprador haya pagado en efectivo la propiedad, la haya comprado con un préstamo asumible, haya pagado la hipoteca original y haya recibido un nuevo préstamo o la haya comprado sujeta a una hipoteca. .

Resumen de la lección

Aunque los estados pueden diferir levemente, todos los estados requieren el uso de un tipo de declaración de cierre legal para demostrar al comprador y al vendedor cómo se distribuirán los costos e ingresos y qué parte pagará por qué.

Hay muchas tarifas asociadas con la compra y venta de terrenos o casas, independientemente de dónde se encuentre la propiedad. Un abogado o una compañía de títulos de propiedad de cierre deben estar familiarizados con los costos y procedimientos en su área geográfica particular.

  • Las tarifas de transferencia se cobran cuando un nuevo propietario compra una propiedad y están influenciadas por el condado, el distrito escolar y la industria local en el área.
  • Los impuestos de traspaso se basan en el precio de compra de una propiedad y se imponen a las transferencias de bienes inmuebles a nivel estatal, de condado o municipal.
  • Los sellos fiscales son sellos reales que se colocan en una escritura cuando ya se han pagado todas las tarifas de transferencia correspondientes a la ciudad, condado o estado.

Hay otros costos asociados con el cierre de bienes raíces, incluido un cargo por seguro de título, honorarios de abogados del vendedor y del comprador, honorarios de corretaje y registro, inspecciones, etc. Hay profesionales involucrados cuya obligación es mantener a todas las partes de la transacción completamente informadas.

¡Puntúa este artículo!