Rodrigo Ricardo

Tasa impositiva promedio: definición y fórmula

Publicado el 15 septiembre, 2020

¿Qué es la tasa impositiva promedio?

La tasa impositiva promedio es la tasa impositiva que paga cuando suma todas las fuentes de ingresos imponibles y divide ese número entre la cantidad de impuestos que debe. En otras palabras, puede calcular su tasa impositiva promedio dividiendo su obligación tributaria total por su ingreso imponible total. Ahora, antes de explorar más a fondo la tasa impositiva promedio, repasemos rápidamente los conceptos que necesitamos saber para comprender completamente este tipo de tasa impositiva.

Marco conceptual

Como ya sabrá, un impuesto es una tarifa gubernamental que se aplica a un producto, ingreso o actividad. Los ejemplos de impuestos incluyen el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre la renta. También puede pensar en las tarifas de licencia como impuestos, como las tarifas de licencia para el registro de automóviles, conducir, cazar y formar una entidad comercial. Una tasa impositiva es el porcentaje del valor de la propiedad o los ingresos que se pagará al gobierno como impuesto. Por ejemplo, si gana $ 50,000 en salario durante un año y la tasa de impuesto sobre la renta aplicable es del 20%, entonces debe pagar $ 10,000 en impuestos, que es el 20% del valor de sus ingresos anuales.

Estados Unidos utiliza un sistema de impuesto sobre la renta progresivo , lo que significa que la tasa del impuesto sobre la renta aumenta a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. Es un error público común pensar que la tasa de su tramo impositivo es la tasa que paga sobre todos sus ingresos. Esto es incorrecto. En realidad, está pagando diferentes tasas impositivas sobre diferentes partes de sus ingresos. Su tasa impositiva marginal son los impuestos adicionales que paga por cada dólar adicional de ingresos que obtiene. A veces, su tasa marginal aumentará. De hecho, en un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, la tasa impositiva promedio será más baja que la tasa impositiva marginal máxima. Veamos una tabla de impuestos hipotética para ilustrar el concepto:

Ingresos Tasa de impuesto
$ 0- $ 12 000 0%
$ 12,000 – $ 35,000 15%
$ 35,001-70,000 $ 3,450 (que es el 15% de $ 35,000- $ 12,000) + 20% sobre ingresos superiores a $ 35,000
$ 70,001- $ 100,000 $ 10,450 ($ 3,450 + $ 7,000 (que es el 20% de ($ 70,000- $ 35,000)) + 25% en ingresos superiores a $ 100,000
$ 100,001- $ 130,000 $ 17,950 (que es $ 10,450 + $ 7,500) + 30% sobre ingresos superiores a $ 100,000
$ 130,001 y más $ 26,950 (que es $ 17,950 + $ 9,000) + 35% sobre ingresos superiores a $ 130,000

Como puede ver en la tabla, probablemente no pague solo una tasa de impuesto sobre la renta. En cambio, paga tasas más altas en los niveles más altos de ingresos, pero aún paga tasas más bajas en los niveles más bajos de ingresos. En otras palabras, todos los contribuyentes, desde los más ricos hasta los más pobres, pagan cero impuestos sobre los primeros $ 12,000 de ingresos generados de acuerdo con nuestra hipotética tabla de impuestos progresivos. Entonces, ¿cómo se calcula la tasa impositiva promedio que paga?

Fórmula

La tasa impositiva promedio es bastante fácil de calcular. Todo lo que necesita es su ingreso total imponible y el monto total de impuestos que pagó sobre el ingreso. Una vez que rastree estos números, simplemente conéctelos a la fórmula de la tasa impositiva promedio :

Tasa de impuesto promedio = Impuestos pagados o adeudados / Ingreso tributable total x 100

Probemos con un ejemplo. Imagine que ganó $ 50,000 el año pasado y pagó $ 8,250 en impuestos sobre la renta. ¿Cuál fue su tasa impositiva promedio?

Comience con la fórmula: Tasa de impuesto promedio = Impuestos pagados o adeuda / Ingreso total tributable x 100. Luego, ingrese los números: $ 8,250 de impuesto sobre la renta y $ 50,000 de ingreso. Resuelva para 8,250 / 50,000, lo que nos da 0.165. Por último, termine de resolver el problema para obtener su respuesta. La tasa impositiva promedio es del 16,5%.

Resumen de la lección

Los impuestos son tarifas cobradas por el gobierno sobre productos, ingresos o actividades. Una tasa impositiva es el porcentaje del valor del producto o ingreso que debe pagar al gobierno en impuestos. En un sistema de impuestos progresivos , paga diferentes tasas impositivas en diferentes niveles de ingresos. Puede determinar su tasa impositiva promedio dividiendo su obligación impositiva por su ingreso imponible total.

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