Tipos de impuestos y el código fiscal de EE. UU.: Impacto en la microeconomía

Publicado el 29 septiembre, 2020

Impuestos para microeconomistas

Lamentablemente, los impuestos son una forma de vida para todos. Sin embargo, los microeconomistas tienen que pensar en los impuestos mucho más que el resto de nosotros. No, esto no se debe a que el gobierno tenga un odio especial por la microeconomía. En cambio, se debe a que los impuestos cambian gran parte del panorama microeconómico. Esto se debe a que los impuestos cambian los precios.

Si bien eso suena como una declaración bastante simple, tiene implicaciones masivas. A estas alturas, probablemente ya esté bastante familiarizado con la relación entre demanda y precio. En resumen, los dos tienen una relación inversa: cuanto mayor es el precio, menor es la demanda. Dado que los impuestos solo se agregan al costo de algo, esto hace que el precio suba. Esto reduce la demanda, lo que significa que los proveedores ofrecen menos, lo que significa que, a su vez, no tienen que tener tantos trabajos. Es por eso que tener tasas impositivas enormes es un tema tan delicado desde el punto de vista económico.

Ah, y antes de pensar que es solo un impuesto a los proveedores, no piense ni por un segundo que esos productores no le están pasando el costo a usted, el consumidor. Piénselo: si vive en una frontera estatal entre un estado que tiene un impuesto sobre las ventas alto y otro estado que no tiene impuestos sobre las ventas, ¿cuál va a frecuentar cuando tenga que comprar algo? Al comprar en una jurisdicción con impuestos más bajos, podría ahorrar varios por ciento en su compra total.

Tipos de estructuras tributarias

Por supuesto, existen múltiples formas de gravar a una población. Hay tres tipos principales de impuestos. Estos son proporcionales, progresivos y regresivos. Primero comenzaremos con regresivo, ya que es el más raro. Sin embargo, eso no significa de ninguna manera que sea poco común. ¿Alguna vez compraste un boleto de lotería? Lo más probable es que no haya visto a muchos directores ejecutivos haciendo cola para jugar a la lotería. En cambio, las estadísticas muestran que las personas con menos recursos económicos tienden a jugar más a la lotería. ¿Y qué es lo que suele apoyar ese dinero? Educación. Así es, la lotería es un impuesto realmente inteligente.

De hecho, se llama impuesto regresivo porque les cobra a las personas con niveles de ingresos más bajos una parte más alta de sus ingresos. Exactamente lo contrario de esto se llama un impuesto progresivo , que cobra porcentajes más altos de ingresos por cada aumento en los ingresos que obtiene una persona. Esto es lo que Estados Unidos y muchos otros países utilizan como base para sus impuestos sobre la renta, porque su objetivo es repartir la carga con una mayor atención a la capacidad de pago. Por ejemplo, en EE. UU., La categoría impositiva más baja es del 10%. El tramo impositivo más alto es casi el 40%, pero eso solo se aplica a los ingresos superiores a $ 400,000 al año. Hablaremos más sobre eso en unos minutos.

El último tipo de impuestos son los impuestos proporcionales . Como es de esperar por el nombre, estos impuestos se cobran en una proporción determinada de la cantidad a gravar. Con mayor frecuencia, se utilizan como impuestos sobre las ventas, como el impuesto sobre el valor añadido en Europa. De vez en cuando, verá personas que defienden un impuesto fijo en los Estados Unidos; lo que realmente quieren es un impuesto proporcional.

Impuestos en los Estados Unidos

Probablemente no le sorprenda que todos estos impuestos se utilicen en todo Estados Unidos. La parte más grande, para la mayoría de los estadounidenses, es el impuesto sobre la renta progresivo. Cuando la mayoría de la gente piensa en impuestos, esto es en lo que piensa. Sin embargo, si mirase su cheque de pago, eso está lejos de ser la única deducción que enfrentará. Es muy probable que también tenga un impuesto sobre la renta estatal, que también es probable que sea progresivo.

Sin embargo, las diferencias en los tramos impositivos aquí son desconcertantes. En Nueva York y California, por ejemplo, el tramo impositivo más alto solo se aplica a quienes ganan más de un millón de dólares al año. Por el contrario, para aquellos en Alabama o Virginia, los tramos impositivos más altos comienzan para aquellos que obtienen ingresos de solo unos pocos miles de dólares. A este respecto, Alabama y Virginia se asemejan más a un sistema proporcional. Obviamente, esta es una de las razones por las que los profesionales de impuestos tienen tanta demanda en el momento en que vencen las declaraciones de impuestos.

Sin embargo, también existen impuestos regresivos. A menos que esté en un puñado de categorías exentas, paga una parte de sus ingresos a Medicare y al Seguro Social. Estos solo pagan impuestos por los primeros $ 100,000 aproximadamente del ingreso de una persona; la cantidad específica cambia anualmente. Como resultado, es regresivo: las personas que ganan por encima de esa cantidad pagan un porcentaje menor de sus ingresos para Medicare y el Seguro Social que las que ganan por debajo de esa cantidad. Sin embargo, lo más probable es que si va a usar ese dinero para comprar algo, pague un impuesto sobre las ventas. El gobierno federal deja en gran medida los impuestos sobre las ventas a las jurisdicciones estatales y locales. Es por eso que lugares como Delaware tienen un impuesto sobre las ventas del 0%. Por otro lado, explica por qué algunas jurisdicciones tienen impuestos sobre las ventas muy altos. Por ejemplo, California tiene un impuesto estatal sobre las ventas del 7,5%,

Resumen de la lección

En esta lección, examinamos el papel que juegan los impuestos en la microeconomía . Vimos cómo los impuestos pueden reducir la demanda, porque los impuestos provocan un aumento en los precios. Además, aprendimos sobre los tres tipos principales de impuestos utilizados, a saber, el impuesto proporcional, el impuesto progresivo y el impuesto regresivo, así como ejemplos de cada uno. Finalmente, revisamos nuestros talones de pago para averiguar cómo funciona el sistema tributario estadounidense, así como los sistemas tributarios de los gobiernos estatales y locales.

Los resultados del aprendizaje

Cuando termine la lección, podrá hacer lo siguiente:

  • Reconocer la función de los impuestos en microeconomía
  • Identificar los tres tipos principales de impuestos.
  • Interpretar la relación entre impuestos y demanda.
  • Examinar las complejidades de los sistemas tributarios federales, estatales y locales en los EE. UU.

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